① 个人出租商铺要交税吗
个人出租商铺属于出租非住房，要交的税包括：增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税、个人所得税。
个人出租商铺税费的具体计算
举例：假设小李将自有商铺出租，月租金收入10000元，一次性收取全年租金共120000元。发生修缮费用1200元，他要交的税费计算如下：
1、增值税
依据财税年36号文，个人出租非住房，税率为5%。纳税人提供租赁服务采取预收款的，纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
小李出租自有商铺，收到120000元房租时，应交增值税=租金收入/（1+5%）*5%=120000/（1+5%）*5%=5714.29（元）。但对于其他个人，采取一次性预收租金出租不动产的租金收入，可以在对应的租赁期内分摊，计算缴纳增值税额。所以，增值税可以选择每月分别申报缴纳。同时，依据总局公告第4号，对小规模纳税人月销售额在10万元以下的，可以免征增值税。假设小李当月没有其他增值税应税收入，由于该笔房租收入低于10万元，所以可以免增值税。
在增值税上，非住房和住房的规定除了税率不同以外，在缴纳时间与10万元以下月销售额免征方面都是一致的。
我们假设小李每月需要交增值税，用以举例计算下文的附加税和个人所得税。
2、附加税
附加税的征收原理同个人出租住房。
小李出租的商铺在市中心，应交的附加税=实际缴纳的增值税*（7%+3%+2%）=5714.29*12%=685.71元。
依据财税13号文，自1月1日超，小规模纳税人可以减半征收，小李实际需要缴附加税为342.85元。
3、房产税
个人出租非住房，全年房产税为不含增值税的租金收入的12%。依据财税13号，自1月1日起，可以减半征收。
小李出租商铺应交房产税=（租金120000-增值税5714.29）*12%=13714.29元，由于可以减半征收，实际需缴纳房产税6857.14元。
4、城镇土地使用税
月城镇土地使用税=每平房米土地年税额/12*占地面积。
依据财税13号，自1月1日起，可以减半征收。
假设小李的商铺所在地每平方米年土地使用税税额为4元，共200平米
则小李月需要交土地使用税4/12*200=66.67元
5、印花税
个人出租商铺，按财产租赁合同交印花税，税率千分之一。自1月1日起，可以减半征收。出租商铺需要交印花税120000*0.001=120元，实际需要缴纳印花税60元。
6、个人所得税
原理同个人出租住房，但税率不同。个人出租非住房，按财产租赁所得税率为20%。（正常税率都是20%哟，10%是税局给个人出租住房的优惠哈）
（1）如果租赁所得低于4000元，则减除费用800元。出租非住房应交个人所得税=（增值税不含税收入-相关税费-修缮费用-800元）*20%
（2）如果该所得高于4000元，则减除20%的费用，出租非住房应交个人所得税=（增值税不含税收入-相关税费-修缮费用）*（1-20%）*20%
本例中，小李出租商铺的每月相关税费为附加税342.85/12+房产税6857.14/12+城镇土地使用税66.67+印花税60/12=671.67元
则其第一个月租赁所得应缴纳个人所得税=（租金10000-增值税5714.29/12-相关税费671.67-修缮费用800）*（1-20%）*20%=1288.34元
下个月没扣完的修缮费用可以再扣，即下个月扣400元的修缮费用。
② 商铺都要交哪些费用
商铺需要缴纳的费用包括：商铺本身的购买或租赁费用、物业管理费、水电费、清洁费、安保费以及税务等。下面进行详细解释：
商铺购买或租赁费用：这是商铺运营的基础成本。购买商铺时，需要支付商铺的售价；如果是租赁的商铺，则需要按月或按年支付租金。这些费用取决于商铺的位置、面积、设施以及谈判条件等因素。
物业管理费：商铺作为物业的一部分，需要按照相关规定缴纳物业管理费。这些费用主要用于商铺及其周围环境的日常维护，包括公共设施的使用和维护、绿化、公共卫生等。
水电费：商铺在运营过程中，需要用到水和电，因此需要支付相应的水电费。这些费用是根据商铺的实际使用量来计算的。
清洁费：商铺的清洁工作通常由物业公司或者专门的清洁公司来完成，商户需要支付相应的清洁费用。
安保费：为了保障商铺及其内部物品的安全，商户需要支付安保费用，包括监控设备的维护、保安人员的工资等。
税务：商铺还需要按照国家规定缴纳相应的税款，如营业税、房产税等。这些税费的标准会根据国家的政策以及商铺的具体情况而有所差异。
除了以上费用，商铺在运营过程中可能还会产生其他费用，如维修费、广告费等，这些费用根据商铺的实际需要而定。因此，商户在运营商铺时，需要做好充分的预算和规划，以确保商铺的正常运营。以上就是对商铺要缴纳费用的简单明了的解释。
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