㈠ 个体工商户税收洼地有哪些地区
税收洼地园区是税务筹划比较常见的方法,许多的企业采用此种方法都是通过与税收园区的优惠政策相结合,让企业可以合规的享受该园区的税收优惠政策。
以下分析仅根据编者业务经历所提炼,举例区域包括(但不限于)所述的优惠政策。
税收洼地所涉的名词解释:
A. 核定征收:
由于纳税人经营账册不全或因为其他原因无法提供完整,税务机关根据其所属行业给予一个固定纳税比例的交税的方式。
B. 地方留存:
是指上缴中央的各种税费后,地方财政实际到手的部分。
园区目前主流政策分为两类:
1. 小规模类(个体户、个人独资企业)的个税核定征收
2. 一般人类(查账征收普通有限公司)的税收奖励扶持
一、上海税收洼地
代表区域:上海。上海的园区招商是比较长时间和稳定的产业园区,其中以崇明、奉贤两个老牌园区为先,目前的税收政策为个独核定(180万以内/年)和财政奖励(返还地方留存的30%-40%),之前的核定政策推广较好,但经历直播事件后,园区提升了准入门槛和年度开票量的限制。
二、山东税收洼地
代表区域:青岛。
青岛作为北方政策明珠,近几年当地政府为了招商引资,开辟了很多新型园区并赋予有活力的招商政策。其中税收扶持类,主要是以返还奖励为主,地方留存比例为一级,招商类型涵盖多种类现代服务业和大宗贸易类,通过小范围信息比对,青岛政策对京津冀企业吸引力更大一些。
三、天津税收洼地
代表区域:宝坻区。
天津宝坻产业园区税收优惠政策,当月缴税当月奖励,优质客户可以享受免费注册和地址、奖励没有上税门槛,虽然地方留存比例不是一级,但是对本地及周边客户具有较强吸引力。
四、江西税收洼地
代表区域:九江。
江西九江是红色老区系列的一个代表城市,核定和奖励扶持均能落地,特别是有限公司扶持类别中,对于大宗贸易、再生资源、废旧物资等其他园区不够欢迎的行业却重点招商,若此类客户可以重点关注一下。
五、江苏税收洼地
代表区域:宿迁。
宿迁作为苏北老牌政策基地,主要对接有限公司扶持类政策,其服务透明、兑现及时、返还比例高等口碑享誉圈内,只是由于近几年疫情原因,招商队伍内卷严重,据编者耳闻,随着服务质量参差不齐的招商队伍的大量涌入,致使目前竞价严重。
六、重庆税收洼地
代表区域:黔江区。
重庆的黔江是西南地区的名声响亮的政策洼地,因为有很多优惠扶持政策(且
政策比较稳定
),因此对周边及西南区域企业更具吸引力,特别是重庆招商队伍年轻活跃,因此在各地企业商圈内,均有其商务洽谈的身影。
七、浙江税收洼地
代表区域:梅山。宁波梅山是浙江省的一个保税港区,在金融政策圈内名气很大(多成立投资持股类有限合伙),园区优惠政策扶持比例高,特别吸引上海金融类客户。
八、湖北税收洼地
代表区域:武汉。
作为湖北首府,政策自疫情之后便得到国家级特别关照,因此其下辖园区的政策也较之前有了很大活力,目前招商的核定类个体户以及扶持奖励类的政策稳定,目前每日客服接访咨询量较高。
九、深圳税收洼地
代表区域:前海。
前海是支持现代服务业的一个重点区域,入驻该地区的现代服务业可以享受税收的减免政策,以及一些政策扶植,同时在针对一些人才上还有补贴。
十、四川税收洼地
代表区域:宜宾。
四川境内洼地,数量不多,其中宜宾的表现可圈可点,目前只适合财政扶持类企业入驻,扶持比例较高,兑现及时(月返),对周边区域,特别云贵川籍企业吸引力很大。
㈡ 废纸再生资源回收行业是否有税收优惠政策
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我国废钢铁、废有色金属、废塑料、废轮胎、废纸、废弃电器电子产品、报废汽车、废旧纺织品、废玻璃、废电池再生资源回收行业巨大市场的背后是困难重重，2018年6月6日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局2018年第28号）。可谓是一石激起千层浪，随着这一文件的发布与执行，对再生资源回收行业产生了重大而深远的影响。
传统的再生资源回收行业上游是零散的个体工商户，较大型的回收站整合当地资源再向下游销售。而最上游零散的个体户往往都无法开具增值税发票，直接导致中下游的企业缺乏进项发票，税金成本极高。而行业内过去的操作是抬高价格提高企业利润，利用税收洼地解决增值税全额无抵扣硬缴税负过重的问题，所得税进项票据的缺乏则采取核定进项的方式解决。随着国税第28号文出台以来，各地税务部门对于再生资源行业的监管更加严格，过去的做法不再使用，导致行业内许多企业经营困难、税金负担极重。再生资源回收企业税负过重，合理的进行税务筹划，成为了行业迫切所需！
㈢ 2021年一般纳税人税收优惠政策
2019-2020年是大规模减税降费的两年，也取得了不错的成绩，沐浴着减税降费政策的东风，企业迎来了发展春天，不少企业表示到：减税降费之于企业，减的是真金白银，加的是升级动力。减税降费的同时也间接推动了技术创新、产品创新和人才创新。
那么，有读者问小编，在2021年有一般纳税人可以享受的税收优惠政策吗？为此，小编特地在网上查了一下，发现适合一般纳税人的税收优惠政策实在是太多了，这里就不一一列举了，小编就重点来说说适合大部分一般纳税人的税收优惠政策。
这里主要有两种类型的政策可供大家选择
第一种：有限公司税收奖励政策
增值税奖励：奖励地方全额留存的70%-85%
企业所得税奖励：奖励地方全额留存的70%-85%
这个政策适用于增值税压力比较大的企业，纳税大户还可以一事一议。
第二种：核定征收政策
这个政策区别于一般的查账征收方式，主要内容是核定服务行业行业率10%，再套用五级累进制就算，个人所得税在0.5%-2.19%，由于他是个人独资企业享受的核定方式，所以没有企业所得税和分红税。这个政策适用于企业所得税压力比较大的企业。
看到这里，很多人都疑惑了，因为并没有直接点名道姓的说是一般纳税人适用的政策啊！别急，小编来给大家捋捋：
以上所说的政策都是总部经济招商模式，就是说是一些地方税收洼地所推出的政策，之前没有接触过的读者可能不太明白什么是总部经济招商。
总部经济招商指的是，一些地方为了发展经济、平衡贫富差距而发行的一系列税收优惠政策，来吸引企业入驻带动当地经济发展。所以企业不需要在实体办公，只需要在园区注册就可以享受政策了。
所以这两个政策是大部分一般纳税人都可以享受的，但是对于煤炭、稀有金属、再生资源、废旧物品等行业暂时不能享受。
㈣ 2022年全国税收最低的城市
在去年( 2021年)的一月份，上海核定征收已经全部取消了，因此很多在上海注册的企业目前大多数都在全国其他地方寻求税收优惠政策进行核定征收。
目前全国税收洼地主要有霍尔果斯、江西萍乡、上海崇明、重庆黔江、湖北通山、宁波梅山、天津武清,以及江苏沛县经济开发区，宿迁经济开发区，新沂经济开发区等等江苏园区。
以下为2022年我国现有的园区洼地以及对应的税优政策一览:
1.重庆正阳工业园
有限公司奖补政策，最高可以奖补地方留存的45%,按月兑现奖补，全面取消个人独资和个体户的核定征收政策。
2.重庆白沙工业园
小规模有限公司可以进行核定征收(500万以内)，企业所得税按应税率10%核定，综合税率1.3%，注册使用周期建议1年左右。限制行业有金融、影视、医药、再生资源、体现政府职能行业。
3.成都青白江
个人独资可以进行核定征收，-般现代业按0.6%核定.征收个税，综合税率1.64%，注册使用周期建议1年左右。限制医药、影视、金融、再生资源行业。
4.重庆浦里工业新区
有限公司奖补政策，最高可以奖补地方留存的60%,按季兑现奖补。
5.贵州坪上工业园
小规模有限公司可以核定征收(500万以内)，企业所得税按应税所得率10%核定征收，综合税率1.3%，鼓励医药，交通运输业入驻，建议使用周期1年左右。
6.重庆涪陵园区
个人独资可以核定征收，一般现代业个税按1.5%核定征收个税，综合税率2.56%， 限制医药，金融，影视，再生资源行业。
小陈这边建议，企业老板们通过全面的了解节税比例、政策的真实性、筹划方案的合法性、兑现时期以及政策的时效性选择最合适的税收洼地，在合理合法的前提下，为企业带来更多的利益。
但对于大部分的企业负责人来说，没有那么多的时间来对这方面做一个全面的了解，即使是像阿里、京东、腾讯这样的大公司来说，也会寻找专业的税筹团队去为企业制定-一个合理合法的税务筹划方案。所以，要想为企业降低税负压力，提高利润空间，可以请专业的税务筹划团队进行定制。
如果公司有大额无票成本、高额居间佣金、高股东分红税、高额增值税等税务相关问题有疑问，欢迎咨询讨论。😊😊😊